Classe 5 — Comptes de trésorerie

Ce sont des titres cessibles, acquis en vue d'en retirer un revenu direct ou une plus-value à brève échéance.

• 501Actions cotées

  Ce sont des titres cessibles, acquis en vue d'en retirer un revenu direct ou une plus-value à brève échéance.

• 502Actions non cotées

  Ce sont des titres cessibles, acquis en vue d'en retirer un revenu direct ou une plus-value à brève échéance.

• 503Obligations cotées

  Ce sont des titres cessibles, acquis en vue d'en retirer un revenu direct ou une plus-value à brève échéance.

• 504Obligations non cotées

  Ce sont des titres cessibles, acquis en vue d'en retirer un revenu direct ou une plus-value à brève échéance.

• 505Titres négociables hors région

  Ce sont des titres cessibles, acquis en vue d'en retirer un revenu direct ou une plus-value à brève échéance.

• 506Intérêts courus sur titres de placement

  Ce sont des titres cessibles, acquis en vue d'en retirer un revenu direct ou une plus-value à brève échéance.

• 508Autres titres de placement et créances assimilées

  Ce sont des titres cessibles, acquis en vue d'en retirer un revenu direct ou une plus-value à brève échéance.

Les valeurs à encaisser sont les effets, chèques et autres valeurs transmis à la banque et dont l'entité attend l'encaissement à l'échéance.

• 511Effets à encaisser

  Les valeurs à encaisser sont les effets, chèques et autres valeurs transmis à la banque et dont l'entité attend l'encaissement à l'échéance.

• 512Effets à l'escompte

  Les valeurs à encaisser sont les effets, chèques et autres valeurs transmis à la banque et dont l'entité attend l'encaissement à l'échéance.

• 513Chèques à encaisser

  Les valeurs à encaisser sont les effets, chèques et autres valeurs transmis à la banque et dont l'entité attend l'encaissement à l'échéance.

• 514Cartes bancaires à encaisser

  Les valeurs à encaisser sont les effets, chèques et autres valeurs transmis à la banque et dont l'entité attend l'encaissement à l'échéance.

• 515Cartes de crédit à encaisser

  Les valeurs à encaisser sont les effets, chèques et autres valeurs transmis à la banque et dont l'entité attend l'encaissement à l'échéance.

• 518Autres valeurs à encaisser

  Les valeurs à encaisser sont les effets, chèques et autres valeurs transmis à la banque et dont l'entité attend l'encaissement à l'échéance.

Ce compte enregistre les opérations financières effectuées entre l'entité, les banques agréées dans un État-partie et les autres banques. La liste des banques agréées est tenue par l'organisme chargé de la surveillance bancaire.

• 521Banques locales4 sous-comptes

  Ce compte enregistre les opérations financières effectuées entre l'entité, les banques agréées dans un État-partie et les autres banques. La liste des banques agréées est tenue par l'organisme chargé de la surveillance bancaire.

  • 5211Banques locales — comptes en monnaie nationale
  • 5212Banques locales — comptes en devises
  • 5213Banques locales — comptes à terme
  • 5218Autres comptes bancaires locaux
• 522Banques étrangères4 sous-comptes

  Ce compte enregistre les opérations financières effectuées entre l'entité, les banques agréées dans un État-partie et les autres banques. La liste des banques agréées est tenue par l'organisme chargé de la surveillance bancaire.

  • 5221Banques étrangères — comptes en monnaie nationale
  • 5222Banques étrangères — comptes en devises
  • 5223Banques étrangères — comptes à terme
  • 5228Autres comptes bancaires étrangers
• 523Banques autres États zone monétaire

  Ce compte enregistre les opérations financières effectuées entre l'entité, les banques agréées dans un État-partie et les autres banques. La liste des banques agréées est tenue par l'organisme chargé de la surveillance bancaire.

• 524Banques hors zone monétaire

  Ce compte enregistre les opérations financières effectuées entre l'entité, les banques agréées dans un État-partie et les autres banques. La liste des banques agréées est tenue par l'organisme chargé de la surveillance bancaire.

• 525Banques dépôt à terme

  Ce compte enregistre les opérations financières effectuées entre l'entité, les banques agréées dans un État-partie et les autres banques. La liste des banques agréées est tenue par l'organisme chargé de la surveillance bancaire.

• 526Intérêts créditeurs à recevoir sur comptes bancaires

  Ce compte enregistre les opérations financières effectuées entre l'entité, les banques agréées dans un État-partie et les autres banques. La liste des banques agréées est tenue par l'organisme chargé de la surveillance bancaire.

• 528Intérêts courus sur comptes bancaires

  Ce compte enregistre les opérations financières effectuées entre l'entité, les banques agréées dans un État-partie et les autres banques. La liste des banques agréées est tenue par l'organisme chargé de la surveillance bancaire.

Ce compte enregistre les opérations entre l'entité et les Chèques postaux et le Trésor dans un État de la Région et les autres établissements financiers.

• 531Chèques postaux

  Ce compte enregistre les opérations entre l'entité et les Chèques postaux et le Trésor dans un État de la Région et les autres établissements financiers.

• 532Caisse d'épargne

  Ce compte enregistre les opérations entre l'entité et les Chèques postaux et le Trésor dans un État de la Région et les autres établissements financiers.

• 533Autres établissements financiers

  Ce compte enregistre les opérations entre l'entité et les Chèques postaux et le Trésor dans un État de la Région et les autres établissements financiers.

• 534Titres donnés en garantie

  Ce compte enregistre les opérations entre l'entité et les Chèques postaux et le Trésor dans un État de la Région et les autres établissements financiers.

• 536Établissements financiers, intérêts courus

  Ce compte enregistre les opérations entre l'entité et les Chèques postaux et le Trésor dans un État de la Région et les autres établissements financiers.

• 538Intérêts courus sur établissements financiers

  Ce compte enregistre les opérations entre l'entité et les Chèques postaux et le Trésor dans un État de la Région et les autres établissements financiers.

Les Instruments de trésorerie appartiennent à la catégorie des instruments financiers.

• 541Options de taux d'intérêt

  Les Instruments de trésorerie appartiennent à la catégorie des instruments financiers.

• 542Contrats à terme de taux d'intérêt

  Les Instruments de trésorerie appartiennent à la catégorie des instruments financiers.

• 543Options de taux boursiers

  Les Instruments de trésorerie appartiennent à la catégorie des instruments financiers.

• 544Instruments de marchés à terme

  Les Instruments de trésorerie appartiennent à la catégorie des instruments financiers.

• 545Avoirs d'or et autres métaux précieux

  Les Instruments de trésorerie appartiennent à la catégorie des instruments financiers.

• 546Swaps

  Les Instruments de trésorerie appartiennent à la catégorie des instruments financiers.

• 548Autres instruments de trésorerie

  Les Instruments de trésorerie appartiennent à la catégorie des instruments financiers.

L'instrument de monnaie électronique est constitué d'une valeur monétaire stockée sous une forme électronique, y compris magnétique, représentant une créance sur l'émetteur, qui est émise contre la remise de fonds aux fins d'opérations de paiement et qui est acceptée par une personne physique ou morale autre que l'émetteur de monnaie électronique;

• 551Établissements émetteurs de monnaie électronique2 sous-comptes

  L'instrument de monnaie électronique est constitué d'une valeur monétaire stockée sous une forme électronique, y compris magnétique, représentant une créance sur l'émetteur, qui est émise contre la remise de fonds aux fins d'opérations de paiement et qui est acceptée par une personne physique ou morale autre que l'émetteur de monnaie électronique;

  • 5511Établissements émetteurs — compte courant
  • 5512Établissements émetteurs — compte à terme
• 552Monnaie électronique - téléphone portable2 sous-comptes

  L'instrument de monnaie électronique est constitué d'une valeur monétaire stockée sous une forme électronique, y compris magnétique, représentant une créance sur l'émetteur, qui est émise contre la remise de fonds aux fins d'opérations de paiement et qui est acceptée par une personne physique ou morale autre que l'émetteur de monnaie électronique;

  • 5521Monnaie électronique — téléphone portable
  • 5522Monnaie électronique — autres supports
• 553Opérateurs de téléphonie mobile2 sous-comptes

  L'instrument de monnaie électronique est constitué d'une valeur monétaire stockée sous une forme électronique, y compris magnétique, représentant une créance sur l'émetteur, qui est émise contre la remise de fonds aux fins d'opérations de paiement et qui est acceptée par une personne physique ou morale autre que l'émetteur de monnaie électronique;

  • 5531Opérateurs de téléphonie mobile — compte courant
  • 5532Opérateurs de téléphonie mobile — compte à terme
• 554Porte-monnaie électronique

  L'instrument de monnaie électronique est constitué d'une valeur monétaire stockée sous une forme électronique, y compris magnétique, représentant une créance sur l'émetteur, qui est émise contre la remise de fonds aux fins d'opérations de paiement et qui est acceptée par une personne physique ou morale autre que l'émetteur de monnaie électronique;

• 558Intérêts courus sur instruments de monnaie électronique

  L'instrument de monnaie électronique est constitué d'une valeur monétaire stockée sous une forme électronique, y compris magnétique, représentant une créance sur l'émetteur, qui est émise contre la remise de fonds aux fins d'opérations de paiement et qui est acceptée par une personne physique ou morale autre que l'émetteur de monnaie électronique;

Ce compte enregistre, d'une part, le montant de crédits de trésorerie inscrit au compte courant de l'établissement dispensateur de ces concours avec lequel l'entité est en relation d'affaires et, d'autre part, le montant nominal des effets escomptés.

• 561Crédits de trésorerie

  Ce compte enregistre, d'une part, le montant de crédits de trésorerie inscrit au compte courant de l'établissement dispensateur de ces concours avec lequel l'entité est en relation d'affaires et, d'autre part, le montant nominal des effets escomptés.

• 562Découverts bancaires

  Ce compte enregistre, d'une part, le montant de crédits de trésorerie inscrit au compte courant de l'établissement dispensateur de ces concours avec lequel l'entité est en relation d'affaires et, d'autre part, le montant nominal des effets escomptés.

• 564Escompte d'effets de commerce

  Ce compte enregistre, d'une part, le montant de crédits de trésorerie inscrit au compte courant de l'établissement dispensateur de ces concours avec lequel l'entité est en relation d'affaires et, d'autre part, le montant nominal des effets escomptés.

• 565Crédits de campagne

  Ce compte enregistre, d'une part, le montant de crédits de trésorerie inscrit au compte courant de l'établissement dispensateur de ces concours avec lequel l'entité est en relation d'affaires et, d'autre part, le montant nominal des effets escomptés.

• 566Banques, crédits de trésorerie, intérêts courus

  Ce compte enregistre, d'une part, le montant de crédits de trésorerie inscrit au compte courant de l'établissement dispensateur de ces concours avec lequel l'entité est en relation d'affaires et, d'autre part, le montant nominal des effets escomptés.

• 568Intérêts courus sur crédits de trésorerie et d'escompte

  Ce compte enregistre, d'une part, le montant de crédits de trésorerie inscrit au compte courant de l'établissement dispensateur de ces concours avec lequel l'entité est en relation d'affaires et, d'autre part, le montant nominal des effets escomptés.

Le compte Caisse retrace les opérations d'encaissement et de paiement effectuées en espèces pour les besoins de l'entité.

• 571Caisse siège social2 sous-comptes

  Le compte Caisse retrace les opérations d'encaissement et de paiement effectuées en espèces pour les besoins de l'entité.

  • 5711Caisse siège social — billets et monnaies
  • 5712Caisse siège social — chèques
• 572Caisse succursales et agences2 sous-comptes

  Le compte Caisse retrace les opérations d'encaissement et de paiement effectuées en espèces pour les besoins de l'entité.

  • 5721Caisse succursales — billets et monnaies
  • 5722Caisse succursales — chèques
• 573Caisse succursale B

  Le compte Caisse retrace les opérations d'encaissement et de paiement effectuées en espèces pour les besoins de l'entité.

Ce compte enregistre le montant des avances aux régisseurs, le montant des accréditifs ainsi que la régularisation desdites avances et le règlement des accréditifs.

• 581Régies d'avances et d'accréditifs

  Ce compte enregistre le montant des avances aux régisseurs, le montant des accréditifs ainsi que la régularisation desdites avances et le règlement des accréditifs.

• 582Virements internes en attente

  Ce compte enregistre le montant des avances aux régisseurs, le montant des accréditifs ainsi que la régularisation desdites avances et le règlement des accréditifs.

• 585Virements de fonds

  Ce compte enregistre le montant des avances aux régisseurs, le montant des accréditifs ainsi que la régularisation desdites avances et le règlement des accréditifs.

• 588Autres régies et virements internes

  Ce compte enregistre le montant des avances aux régisseurs, le montant des accréditifs ainsi que la régularisation desdites avances et le règlement des accréditifs.

Ce compte enregistre l'amoindrissement de la valeur des titres et valeurs liquides, des avoirs en banque, et autres éléments financiers résultant de causes précises quant à leur nature, mais dont les effets ne sont pas jugés irréversibles ainsi que les reprises de charges provisionnées s'y rapportant.

• 590Dépréciations des titres de placement

  Ce compte enregistre l'amoindrissement de la valeur des titres et valeurs liquides, des avoirs en banque, et autres éléments financiers résultant de causes précises quant à leur nature, mais dont les effets ne sont pas jugés irréversibles ainsi que les reprises de charges provisionnées s'y rapportant.

• 591Dépréciations des titres de placement

  Ce compte enregistre l'amoindrissement de la valeur des titres et valeurs liquides, des avoirs en banque, et autres éléments financiers résultant de causes précises quant à leur nature, mais dont les effets ne sont pas jugés irréversibles ainsi que les reprises de charges provisionnées s'y rapportant.

• 592Dépréciations des valeurs à encaisser

  Ce compte enregistre l'amoindrissement de la valeur des titres et valeurs liquides, des avoirs en banque, et autres éléments financiers résultant de causes précises quant à leur nature, mais dont les effets ne sont pas jugés irréversibles ainsi que les reprises de charges provisionnées s'y rapportant.

• 593Dépréciations des comptes établissements financiers et assimilés

  Ce compte enregistre l'amoindrissement de la valeur des titres et valeurs liquides, des avoirs en banque, et autres éléments financiers résultant de causes précises quant à leur nature, mais dont les effets ne sont pas jugés irréversibles ainsi que les reprises de charges provisionnées s'y rapportant.

• 594Dépréciations des comptes d'instruments de trésorerie

  Ce compte enregistre l'amoindrissement de la valeur des titres et valeurs liquides, des avoirs en banque, et autres éléments financiers résultant de causes précises quant à leur nature, mais dont les effets ne sont pas jugés irréversibles ainsi que les reprises de charges provisionnées s'y rapportant.

• 596Provisions pour risques à court terme — trésorerie

  Ce compte enregistre l'amoindrissement de la valeur des titres et valeurs liquides, des avoirs en banque, et autres éléments financiers résultant de causes précises quant à leur nature, mais dont les effets ne sont pas jugés irréversibles ainsi que les reprises de charges provisionnées s'y rapportant.

• 599Provisions pour risques à caractère financier (CT)

  Ce compte enregistre l'amoindrissement de la valeur des titres et valeurs liquides, des avoirs en banque, et autres éléments financiers résultant de causes précises quant à leur nature, mais dont les effets ne sont pas jugés irréversibles ainsi que les reprises de charges provisionnées s'y rapportant.